当改变估值技术导致基金资产净值的变化在（）以上的，基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。

我国的封闭式基金每（）披露一次基金份额净值。

基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价为 30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500 万元，应付税费为500万元，已售的基金份额2 000万份。计算基金份额净值为（）元。

当基金份额净值计价错误率达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

基金合同应列明基金资产估值事项不包括（）。

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是（）。

（）是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。

关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（）。

根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。

假定某基金的总资产为120亿元，总负债为34亿元，发行在外的基金份额总数为50亿份，那么其基金份额净值为（）元。

（）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

（）是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

当错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

在我国，负有基金资产估值结果的复核责任的是（）。

交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，按（）估值。

暂停对基金估值的情形有（）。
Ⅰ、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时
Ⅱ、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
Ⅲ、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值
Ⅳ、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

( )对基金合同应列明基金资产估值事项内容作出要求。

下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（　）。

目前我国封闭式基金的估值频率为( )。

我国开放式基金每( )估值，并于( )公告基金份额净值。

估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，( )应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查。

中国证券投资基金业协会建立了( )，在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。

基金托管人对基金管理人的估值原则或程序有异议时，应( )。

在我国，当发现基金资产估值过程、结果违背相关规定时，可能追究的责任人有( )。

基金日常估值由( )进行。

对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用( )确定投资品种的公允价值。

基金估值程序中，( )根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

配股和增发新股等未上市的股票，按( )估值。

基金中基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间的( )份收益计提估值日基金收益。

全国银行间债券市场交易的债务的估值，采用( )提供的相应品种当日的估值价格。

基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当错误达到或超过基金资产净值的( )时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

下列( )情形不可以暂停基金估值。

( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

基金投资衍生品应在( )计算并披露

( )对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任。

按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有( )。
Ⅰ 对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值
Ⅱ 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
Ⅲ 有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值
Ⅳ 对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是( )。
Ⅰ 首次发行未上市的股票、债务和权证，采用估值技术确定公允价值
Ⅱ 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
Ⅲ 首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值
Ⅳ 首次发行未上市的股票、债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算

因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述．不正确的有( )。
Ⅰ 收盘价等于或低于配股价，则估值小于零
Ⅱ 收盘价等于或高于配股价，则估值为零
Ⅲ 收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
Ⅳ 收盘价等于或低于配股价，则估值大于零

估值技术包括( )。
Ⅰ 指数收益法
Ⅱ 可比公司法
Ⅲ 市场价格模型法
Ⅳ 估值模型法

如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值( )。
Ⅰ 以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础
Ⅱ 以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值
Ⅲ 以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值
Ⅳ 如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值

下列有关基金估值方法表述中，正确的是( )：
Ⅰ 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量
Ⅱ 全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格
Ⅲ 交易所上市债券以收盘净价估值
Ⅳ 首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

以下关于对QDII基金的净值计算及披露规定中，正确的有( )。
Ⅰ 衍生品的估值可以参照国际会计准则进行
Ⅱ 流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行
Ⅲ 基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
Ⅳ 开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数