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1

[判断题]

个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时可以扣除，增值税税额在计算转租所得时不可以扣除。（）

A.

对

B.

错

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2

[判断题]

对个人购买福利彩票、体育彩票，一次性中奖收入在1万元以下的（含1万元），暂免征收个人所得税，超过1万元的，按超出部分计算征收个人所得税。（）

A.

对

B.

错

纠错

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3

[判断题]

甲市人民政府为王某颁发的教育方面的奖金，免征个人所得税。（）

A.

对

B.

错

纠错

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4

[不定项]

某上市公司高级技术人员王先生2023年1月取得如下收入：（1）月工资收入12000元；当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金8%，缴费基数为11000元；（2）王先生的女儿正在上小学五年级；（3）王先生的父母已经年过60岁，家里还有一个妹妹；（4）取得到期国债利息收入1286元；（5）出租用于居住的住房，取得出租住房的月不含税租金收入为6000元，按月收租；已知：上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费，夫妻商议子女教育费由王先生全额扣除，赡养老人的费用由兄妹二人平均分摊；专项附加扣除标准：子女教育支出实行定额扣除，每个子女每月2000元的标准定额扣除；王先生为非独生子女，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度；全年综合所得应纳税所得额不超过36000的，适用税率3%；要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。王先生2023年综合所得收入的专项扣除是（）元。

A.

24420

B.

20220

C.

20000

D.

21200

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5

[不定项]

某上市公司高级技术人员王先生2023年1月取得如下收入：（1）月工资收入12000元；当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金8%，缴费基数为11000元；（2）王先生的女儿正在上小学五年级；（3）王先生的父母已经年过60岁，家里还有一个妹妹；（4）取得到期国债利息收入1286元；（5）出租用于居住的住房，取得出租住房的月不含税租金收入为6000元，按月收租；已知：上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费，夫妻商议子女教育费由王先生全额扣除，赡养老人的费用由兄妹二人平均分摊；专项附加扣除标准：子女教育支出实行定额扣除，每个子女每月2000元的标准定额扣除；王先生为非独生子女，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度；全年综合所得应纳税所得额不超过36000的，适用税率3%；要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。王先生2023年综合所得收入的专项附加扣除是（）元。

A.

12000

B.

24000

C.

36000

D.

42000

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6

[不定项]

某上市公司高级技术人员王先生2023年1月取得如下收入：（1）月工资收入12000元；当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金8%，缴费基数为11000元；（2）王先生的女儿正在上小学五年级；（3）王先生的父母已经年过60岁，家里还有一个妹妹；（4）取得到期国债利息收入1286元；（5）出租用于居住的住房，取得出租住房的月不含税租金收入为6000元，按月收租；已知：上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费，夫妻商议子女教育费由王先生全额扣除，赡养老人的费用由兄妹二人平均分摊；专项附加扣除标准：子女教育支出实行定额扣除，每个子女每月2000元的标准定额扣除；王先生为非独生子女，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度；全年综合所得应纳税所得额不超过36000的，适用税率3%；要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。王先生出租住房的租金收入应缴纳的税种有（）。

A.

房产税

B.

个人所得税

C.

增值税

D.

城市维护建设税及教育费附加

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7

[不定项]

某上市公司高级技术人员王先生2023年1月取得如下收入：（1）月工资收入12000元；当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金8%，缴费基数为11000元；（2）王先生的女儿正在上小学五年级；（3）王先生的父母已经年过60岁，家里还有一个妹妹；（4）取得到期国债利息收入1286元；（5）出租用于居住的住房，取得出租住房的月不含税租金收入为6000元，按月收租；已知：上述收入计算个人所得税时均不考虑缴纳的其他税费，夫妻商议子女教育费由王先生全额扣除，赡养老人的费用由兄妹二人平均分摊；专项附加扣除标准：子女教育支出实行定额扣除，每个子女每月2000元的标准定额扣除；王先生为非独生子女，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度；全年综合所得应纳税所得额不超过36000的，适用税率3%；要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。针对上述业务，下面的理解错误的是（）。

A.

国债利息收入不用缴纳个人所得税

B.

租金收入应纳的个人所得税为960元

C.

租金收入应纳的个人所得税为480元

D.

王先生2023年综合所得应纳个人所得税为5880元

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8

[不定项]

作家武某任职于国内甲公司，2023年3月有关收入情况如下：（1）从乙出版社取得小说稿酬30000元；（2）国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元；（3）在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元；（4）符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（5）境内A上市公司股票转让所得13000元；（6）体育彩票一次中奖收入10000元。已知：武某每月从甲公司取得工资收入32000元，且每月由任职单位扣缴“三险一金”1620元；武某夫妇正在偿还首套住房贷款，约定住房贷款利息专项附加扣除每月1000元定额扣除由武某全额扣除；武某已由甲公司累计预缴个人所得税2356元。个人所得税预扣率表

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。有关甲公司2023年3月应当为武某预扣预缴的个人所得税税额，下列算式正确的是（）。

A.

（32000×3-1620×3-1000×3）×10%-2520-2356

B.

（32000×3-5000×3-1620×3-1000×3）×10%-2520

C.

（32000×3-5000×3-1620×3-1000×3-2356）×10%-2520

D.

（32000×3-5000×3-1620×3-1000×3）×10%-2520-2356

纠错

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9

[不定项]

作家武某任职于国内甲公司，2023年3月有关收入情况如下：（1）从乙出版社取得小说稿酬30000元；（2）国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元；（3）在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元；（4）符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（5）境内A上市公司股票转让所得13000元；（6）体育彩票一次中奖收入10000元。已知：武某每月从甲公司取得工资收入32000元，且每月由任职单位扣缴“三险一金”1620元；武某夫妇正在偿还首套住房贷款，约定住房贷款利息专项附加扣除每月1000元定额扣除由武某全额扣除；武某已由甲公司累计预缴个人所得税2356元。个人所得税预扣率表

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。武某拍卖小说手稿所得120000元，在计缴个人所得税时适用的税目是（）。

A.

劳务报酬所得

B.

特许权使用费所得

C.

财产转让所得

D.

偶然所得

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10

[不定项]

作家武某任职于国内甲公司，2023年3月有关收入情况如下：（1）从乙出版社取得小说稿酬30000元；（2）国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元；（3）在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元；（4）符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（5）境内A上市公司股票转让所得13000元；（6）体育彩票一次中奖收入10000元。已知：武某每月从甲公司取得工资收入32000元，且每月由任职单位扣缴“三险一金”1620元；武某夫妇正在偿还首套住房贷款，约定住房贷款利息专项附加扣除每月1000元定额扣除由武某全额扣除；武某已由甲公司累计预缴个人所得税2356元。个人所得税预扣率表

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。武某的下列收入中，纳入居民个人综合所得，按年计算个人所得税的是（）。

A.

从乙出版社取得小说稿酬30000元

B.

国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元

C.

在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元

D.

体育彩票一次中奖收入10000元

纠错

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11

[不定项]

作家武某任职于国内甲公司，2023年3月有关收入情况如下：（1）从乙出版社取得小说稿酬30000元；（2）国内公开拍卖自己的小说手稿所得120000元；（3）在丙大学讲学，取得一次性讲学收入4500元；（4）符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元；（5）境内A上市公司股票转让所得13000元；（6）体育彩票一次中奖收入10000元。已知：武某每月从甲公司取得工资收入32000元，且每月由任职单位扣缴“三险一金”1620元；武某夫妇正在偿还首套住房贷款，约定住房贷款利息专项附加扣除每月1000元定额扣除由武某全额扣除；武某已由甲公司累计预缴个人所得税2356元。个人所得税预扣率表

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。武某的下列收入中，免予（暂不）征收个人所得税的是（）。

A.

讲学收入4500元

B.

拆迁补偿款350000元

C.

股票转让所得13000元

D.

体育彩票一次中奖收入10000元

纠错

解析