第2节 现金管理
单选题: 17题多选题: 16题判断题: 13题简答题: 3题总题量: 49题
1
[单选题]
下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（）。
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2
[单选题]
企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是（）。
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3
[单选题]
某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。
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4
[单选题]
关于成本分析模式中的计算公式，说法正确的是（）。
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5
[单选题]
下列关于资金集中管理模式的说法中，正确的是（）。
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6
[单选题]
企业资金不足，导致存货平均数量减少，在不考虑其他因素的影响下，现金周转期（）。
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7
[单选题]
甲企业的存货周转期为150天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为120天，则该企业的经营周期是（）天。
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8
[单选题]
运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）。
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9
[单选题]
某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为30万元，现金余额回归线为120万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（）万元。
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10
[单选题]
使用成本模型确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。
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11
[单选题]
对现金周转期理解正确的是（）。
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12
[单选题]
各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（）。
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13
[单选题]
持有过量现金可能导致的不利后果是（）。
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14
[单选题]
在使用存货模型进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最佳现金持有量为（）元。
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15
[单选题]
某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（）元。
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16
[单选题]
某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天。
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17
[单选题]
甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金回归线水平为8000元，现金存量下限为3000元，公司财务人员的下列做法中，正确的是（）。
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18
[多选题]
在成本模型下，企业持有现金的成本中与现金持有量有明显比例关系的有（）。
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19
[多选题]
按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（）。
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20
[多选题]
现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列会使现金周转期缩短的方式有（）。
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21
[多选题]
下列属于控制现金支出有效措施的有（）。
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22
[多选题]
假设其他条件不变，下列各项中，可以缩短经营周期的有（）。
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23
[多选题]
下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。
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24
[多选题]
在随机模型中，下列因素上升会使现金回归线上升的有（）。
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25
[多选题]
某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（）。
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26
[多选题]
下列公式正确的有（）。
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27
[多选题]
下列各项中，属于现金支出管理措施的有（）。
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28
[多选题]
现金周转是指企业从现金投入生产经营开始到最终转化为现金为止的过程。下列会使现金周转期增大的方式有（）。
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29
[多选题]
企业预防性需求所需要的现金余额主要取决于（）。
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30
[多选题]
甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有（）。
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31
[多选题]
集团企业资金集中管理模式主要包括（）。
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32
[多选题]
下列各现金管理模式中，适用于规模较小的企业的有（）。
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33
[多选题]
甲公司采用成本模型确定最优的现金持有量。下列说法中，正确的有（）。
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34
[判断题]
在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无须调整。（）
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35
[判断题]
进行正常的短期投资活动所需要的现金属于交易性需求所需现金。（）
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36
[判断题]
按随机模型要求，当现金存量低于回归线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。（）
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37
[判断题]
应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。（）
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38
[判断题]
为了预防季节性的销售而持有的现金是预防性需求。（）
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39
[判断题]
在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。（）
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40
[判断题]
结算中心通常办理内部各成员现金收付和往来结算业务，所以不是一个职能机构。（）
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41
[判断题]
现金浮游量是指由于企业提高收款效率和缩短付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。（）
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42
[判断题]
在确定目标现金余额的成本模型和米勒－奥尔模型下，均需要考虑持有现金的机会成本。（）
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43
[判断题]
在成本模型下，当拥有多余现金时，将现金转换为有价证券；当现金不足时，将有价证券转换成现金。（）
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44
[判断题]
企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，收入户资金由各部门或分支机构管理。（）
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45
[判断题]
企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于三个方面的动机：交易动机、预防动机和投机动机。（）
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46
[判断题]
收款浮动期主要是由纸基支付工具导致的，主要包括三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期和到账浮动期。（）
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47
[简答题]
某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下： 资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。 单位：元
资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
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问题：
1、
未作答根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
2、
未作答根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
48
[简答题]
甲企业只生产和销售一种产品，与经营有关的购销业务均采用赊账方式，2018年营业收入为2400万元，营业成本为1200万元，每天的购货成本为3万元，一年按360天计算。在2018年年末应收账款为480万元，应付账款为90万元，应付票据为120万元，存货为120万元。（存货、应收账款和应付账款的平均余额均以期末数据代替）
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问题：
1、
未作答计算存货周转期。
2、
未作答计算应收账款周转期。
3、
未作答计算应付账款周转期。
4、
未作答计算现金周转期。
49
[简答题]
某企业某年的有关资料如下：
该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
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问题：
1、
未作答根据以上资料，计算该企业的有关数据。 （1）存货周转期； （2）应收账款周转期； （3）应付账款周转期； （4）经营周期； （5）现金周转期。
