顺利公司生产销售X、Y、Z三种产品，销售单价分别为80元、120元、160元；预计销售量分别为120000件、80000件、30000件；预计各产品的单位变动成本分别为48元、96元、128元；预计固定成本总额为806400元。

某公司成立于2020年1月1日。2020年度实现的净利润为1000万元，分配现金股利600万元，提取盈余公积400万元(所提盈余公积已指定用途)。2021年度实现的净利润为1000万元(不考虑计提法定盈余公积的因素)。2022年计划增加投资，所需资金为800万元。假定公司目标资本结构为自有资金占60％，债务资金占40％。

某公司2021年有关资料如下：

该公司2021年经营性现金流入为1360万元，经营性现金流出为1310万元，非经营净收益为-20万元。

乙公司是一家制造企业，长期以来只生产A产品。2022年有关资料如下： 资料一：8月份A产品月初存货量预计为180件，8月份和9月份的预计销售量分别为2000件和2500件。A产品的预计8月月末存货量为9月销售量的12％。 资料二：生产A产品需要耗用X、Y、Z三种材料，其价格标准和用量标准如下表所示。

资料三：公司利用标准成本信息编制直接人工预算。生产A产品的工时标准为3小时／件，标准工资率为20元／小时。8月份A产品的实际产量为2200件，实际工时为7700小时，实际发生直接人工成本146300元。 资料四：公司利用标准成本信息，并采用弹性预算法编制制造费用预算，A产品的单位变动制造费用标准成本为18元，每月的固定制造费用预算总额为31800元。

甲公司是一家制造业企业。正在编制2019年第一、二季度资金预算，年初现金余额52万元。相关资料如下： (1)预计第一季度销量30万件，单位售价100元：第二季度销量40万件，单位售价90元：第三季度销量50万件，单位售价85元，每季度销售收入60％当季收现，40％下季收现.2019年年初应收账款余额800万元，第一季度收回。 (2)2019年年初产成品存货3万件，每季末产成品存货为下季销量的10％。 (3)单位产品材料消耗量10千克，单价4元／千克.当季所购材料当季全部耗用，季初季末无材料存货，每季度材料采购货款50％当季付现。剩余50％下季付现。2019年年初应付账款余额420万元，第一季度偿付。 (4)单位产品人工工时2小时，人工成本10元／小时；制造费用按人工工时分配.分配率7.5元／小时。销售和管理费用全年400万元，每季度100万元。假设人工成本、制造费用、销售及管理费用全部当季付现。全年所得税费用100万元，每季度预缴25万元。 (5)公司计划在上半年安装一条生产线，第一、二季度分别支付设备购置款450万元、250万元。 (6)每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时，向银行借入短期借款，借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得。每季末支付当季利息，季度利率2％。高于50万元时，高出部分按10万元的整数倍偿还借款，季末偿还。第一、二季度无其他融资和投资计划。